2025 연말정산 환급 시기 및 공제 항목 총정리

연말정산은 매년 초 직장인이 세금 환급을 받을 수 있는 중요한 절차입니다.
2025년 연말정산에서는 2024년 한 해 동안의 소득과 지출에 대한 정산이 이루어집니다.
본 글에서는 연말정산 환급 시기부터 주요 공제 항목까지 한눈에 확인할 수 있도록 정리했습니다.

연말정산 환급은 일반적으로 2월 급여일에 맞춰 환급이 이루어집니다.
근로자가 1월 중에 연말정산 서류를 제출하면, 회사는 2월 급여에 환급금 또는 추가 납부액을 반영하게 됩니다.

만약 추가 납부가 필요한 경우, 2월 급여에서 세금이 더 빠져나가고
환급이 발생할 경우에는 급여와 함께 돌려받는 형식으로 지급됩니다.

핵심 시기 요약:

단계 기간 내용

인적공제는 근로자 본인뿐 아니라 부양가족도 포함하여 기본 1인당 150만원의 공제가 적용됩니다.
공제를 받을 수 있는 가족 조건은 다음과 같습니다.

대상 조건 공제금액

중요: 소득 요건 충족 여부를 반드시 확인해야 하며, 중복 공제는 불가합니다.

연금보험, 건강보험 등 다양한 보험료 지출도 세액공제 대상입니다.
단, 민영 보험은 소득공제, 연금저축은 세액공제로 구분되니 확인이 필요합니다.

항목 한도 비고

자녀의 초중고 및 대학교 교육비는 소득공제 대상입니다.
단, 학원비는 제외되며, 학교 납입금에 한해 적용됩니다.
대학생 본인의 교육비도 공제가 가능합니다.

대상 공제 한도

의료비는 가족 전원의 의료 지출이 총급여의 3% 초과분부터 공제 가능합니다.
영수증 제출이 필요한 경우가 많아, 홈택스에서 자동 수집 후 검토가 필수입니다.

항목 공제 한도 비고

기부금도 세액공제를 받을 수 있으며, 종류에 따라 공제율과 한도가 상이합니다.
국가·지자체 기부는 전액 세액공제, 지정기부금은 일정 한도 내 공제됩니다.

기부 유형 공제율 한도

법정기부금	15~30%	없음
지정기부금	15% (1000만원 이하), 30% (초과분)	소득 30% 이내

총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제가 가능합니다.
결제 수단에 따라 공제율이 다르므로 유리한 수단을 선택하는 것이 중요합니다.

결제 수단 공제율

총공제 한도는 300만원(일반), **450만원(전통시장 등 포함 시)**입니다.

주택청약, 주택자금 이자, 월세 모두 공제 대상입니다.
단, 무주택 세대주 여부와 소득 조건을 만족해야 합니다.

항목 공제 방식 비고